После регистрации компании, первый шаг, который должен сделать собственник – не позднее 30 дней, после регистрации подать Заявление в ИФНС о выборе системы налогообложения. Действующее законодательство предлагает 2 варианта: ОСНО и СПЕЦ РЕЖИМ, который включает 5 видов: УСН («доходы» и «доходы минус расходы»), ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

Специальный режим

УСН – упрощенная: уплата налога с дохода предприятия («доходы» или « доходы минус расходы»);
ПСН – деятельность на основании патента;
ЕНВД – расчет по формуле, закрепленный в налоговом законе;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Каждая выбранная система имеет свои особенности, преимущества и недостатки.

При выборе системы налогообложения нельзя руководствоваться только желанием сэкономить на налогах. Только специалист может предложить правильный выбор, т.к. не для каждого вида деятельности можно выбрать определенный спец. режим. И этот выбор, как правило, зависит от вашей структуры доходов и расходов, системы налогообложения ваших контрагентов, построения бизнес процессов. Если этот выбор не сделаете вы, за вас это сделает ИФНС. По умолчанию – при регистрации всем присваивается общая система налогообложения

Новая компания не может спрогнозировать объем денежного потока в ближайший год.

Есть лишь общие ориентиры, которые могут указать на преимущество того или иного выбора для каждой компании. Общая система налогообложения наиболее привлекательна для компаний работающих с налогом на добавленную стоимость, но подразумевает большие операционные издержки:

По ведению бухгалтерского и налогового учета, подготовке и своевременной сдаче отчетов;

Сразу должен быть привлечен квалифицированный специалист-бухгалтер;

Большая налоговая нагрузка.

Спец. режим для новой компании имеет большие преимущества в сравнении с ОСНО. Но при спец. режиме, например УСН, нельзя регистрировать филиалы и не для каждого вида деятельности этот режим можно применять. Такой вариант становится сразу неприемлемым, если компания собирается развиваться за счет регионов или работает с контрагентами на ОСНО, т.е. уплачивающими налог на добавленную стоимость (НДС).

Еще один момент, при не корректно выбранной системе («доходы» или «доходы минус расходы») существенно меняется ставка налога с дохода. Выбор зависит от доли затрат организации и документооборота компании, т.к. даже выбрав систему УСН («доходы минус расходы» 15% ) можно переплачивать, если не правильно и не своевременно подкреплять все сделки документально.

Только специалист на основании анализа ваших регистрационных документов, предполагаемых доходов, бизнес-процессов и прочих факторов сможет сделать оптимальный для вас выбор на данном этапе.

Систему налогообложения можно сменить, если позволит законодательство, только с начала следующего отчетного периода (с 1 января следующего года).

Какая система налогообложения имеет большие преимущества для того или иного вида деятельности зависит от очень многих факторов:

Например, количество и состав сотрудников, состава учредителей, какие площади у компании (собственные или в аренде), необходимость получения лицензии/вступление в СРО, занимаетесь импортом/экспортом, наличие филиалов, собственные основные средства или принятые в лизинг, объем выручки, документирование каждой сделки, контрагенты- являются плательщиками НДС или нет, наличие бюджетного финансирования, участие в тендерах и пр…

Все эти и многие другие факторы влияют на выбор системы налогообложения.

Только специалист определит какая вам подходит и какую вы имеете право применять.

Очень важно с первых шагов «не наделать ошибок». С детства все знают: как лодку назовешь, так она и поплывет.

Правильно сделанный выбор – это, прежде всего, уход от ненужных проблем с подготовкой лишних документов, отчетов и оптимизация налогов.

Кроме того, экономия:
прежде всего, на налогах и сборах;
на содержании персонала, который нужен для документального оформления каждой сделки, подготовки и сдачи большего количества отчетности (заработная плата, рабочие места, мебель, компьютеры, расходные материалы, интернет, телефония, программное обеспечение, коммунальные расходы и пр…);
на электронной сдаче отчетности (если не ОСНО);
времени, которое необходимо для развития бизнеса, а не для контроля «решения лишних» задач.

Сэкономленные средства можно пустить на развитие компании, рекламу, привлечение клиентов, поиск единомышленников и многое другое

Ответы на поставленные вопросы можно получить у собственного бухгалтера, если он имеет соответствующую квалификацию, или у привлеченной на аутсорсинг консалтинговой компании.

Первый вариант не всегда может быть эффективным. Не все бухгалтеры имеют значительный опыт работы в разных отраслях экономики и со всеми системами налогообложения. Кроме того, специфика деятельности предприятия накладывает свои нюансы на выбор. Сельхоз. переработка, торговая деятельность (опт или розница), интернет магазин, производство (например, ателье – пошив одежды) могут значительно отличаться друг от друга.

Обращение в консалтинговую компанию решит задачи. Здесь работают специалисты, которые имеют практику обслуживания различных видов деятельности. Они прекрасно осведомлены о преимуществах каждой системы налогового учета.

Получите консультацию специалиста ЦРПБ и выберите оптимальный для вас вариант системы налогообложения. Получите рекомендации по ключевым моментам типовых договоров, которые помогут вам в оптимизации налогообложения, избежать рисков не платежей, и пр.

Только профессиональная консультация, опыт, помноженный на глубокие знания.

Источник: официальный сайт "Центр развития и поддержки бизнеса" https://www.crpb.ru/news/nepodxodyashhaya-sistema-nalogooblozheniya-navyazannaya-pri-registracii/